Steuern verstehen.
Mehr von deinem Gewinn.

Ja. In der Standardauswahl wird geprüft, ob die tarifliche Einkommensteuer auf das gesamte modellierte Einkommen einschließlich der Kapitalerträge günstiger ist als die Abgeltungsteuer. Der dafür erforderliche Antrag nach § 32d Absatz 6 EStG ist unterstellt. Der Vergleich zeigt die Jahresbelastung nach Veranlagung, nicht den sofortigen Auszahlungsbetrag nach Kapitalertragsteuerabzug. Das Teileinkünfteverfahren bleibt separat wählbar.

Auf den steuerpflichtigen Gewinn fallen 15 % Körperschaftsteuer und darauf 5,5 % Solidaritätszuschlag an. Hinzu kommt die Gewerbesteuer: Steuermesszahl 3,5 % multipliziert mit dem kommunalen Hebesatz. Bei 400 % Hebesatz sind das zusammen rund 29,825 % Unternehmenssteuern. Bei Ausschüttungen an Privatpersonen können zusätzlich persönliche Steuern entstehen.

Eine feste Gewinngrenze gibt es nicht. Entscheidend sind unter anderem dein privater Geldbedarf, das Geschäftsführergehalt, die Ausschüttung, der örtliche Hebesatz und die zusätzlichen GmbH-Kosten. Der Rechner macht diese Zusammenhänge für das angegebene Jahresmodell sichtbar. Haftung, Gründung und spätere Umstrukturierung müssen separat beurteilt werden.

Vom Bruttogehalt werden Lohnsteuer, gegebenenfalls Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer sowie die Arbeitnehmeranteile zur Sozialversicherung abgezogen. Bei einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer kann die Sozialversicherungspflicht entfallen. Selbst bezahlte Kranken- und Pflegeversicherung mindert dann das tatsächlich verfügbare Netto. Die steuerliche Berechnung nutzt den offiziellen BMF-Programmablaufplan 2026.

Für das gewerbliche Einzelunternehmen berücksichtigt das Modell den Freibetrag von 24.500 €. Die Gewerbesteuer wird unter den Voraussetzungen und Grenzen des § 35 EStG auf die Einkommensteuer angerechnet: höchstens das Vierfache des Steuermessbetrags, die tatsächliche Gewerbesteuer und die anteilige Einkommensteuer. Bei einer GmbH gibt es diese persönliche Anrechnung nicht.

Nein. Der Gewinn nach Unternehmenssteuern gehört der GmbH. Er kann im Unternehmen beispielsweise für Investitionen verwendet werden. Erst eine Ausschüttung führt zu privatem Einkommen und kann weitere Steuern auslösen. Der Rechner zeigt privates Netto und Firmenreserve deshalb getrennt.

Die Auswahl 2027 ist eine Planung auf Basis der Steuer- und Sozialversicherungswerte 2026. Sie ist keine verbindliche Abrechnung für 2027. Stand der Quellenprüfung: 24. Oktober 2026. Eine geplante Reform wird nicht als bereits endgültig geltender Tarif verwendet.

Die Optimierung vergleicht rechnerische Gehaltsstufen bei unveränderter Ausschüttungsquote. Sie prüft weder die Angemessenheit des Gehalts noch die Voraussetzungen seiner steuerlichen Anerkennung. Ein überhöhtes oder nicht ordnungsgemäß vereinbartes Gehalt kann als verdeckte Gewinnausschüttung behandelt werden. Lass deine konkrete Gestaltung fachlich prüfen.